川建协〔2023〕19号
关于举办金税四期严管下建筑企业合规化
专题财税公益培训的通知
各会员单位：
企业纳税风险防控是企业经营管理中的一个重要组成部分，它不但影响着企业的成长发展，决定着企业经营管理水平和经济效益的高低，甚至还可能决定着一个企业的生死存亡。随着国家税收管理规范化程度不断提高，特别是在当前已经全面启动的“金税四期”建设中，数字技术与税收监管不断深度融合，以税收大数据为驱动力的智慧税务正在逐步形成中。税务机关利用税收大数据实现监管手段持续升级、监管能力不断提高，企业以往经营过程中各种隐蔽的税务风险将要会显现。
在这种客观形势下，为了让会员单位及时转换以往应对税收管理的被动思维，提高会员单位经营管理人员的防范风险的税商思维能力和财务管理人员专业素养，积极甄别经营过程中潜在的涉税风险，主动进行税务风险自查与管理，建立防范和控制纳税风险相关制度，科学开展企业税务风险管理工作，提升企业的税务风险防御能力，促进企业健康长远发展。协会特邀请业内资深专家举办“全案例解析 建筑业涉税疑难与票据合规解决之道”专题培训，通过专家案例讲解让企业的财务人员以及管理人员能够快速深入的了解，学习新形势下的财税风险问题，为企业纾困解难提供良好的帮助。现将会议有关具体事项通知如下：
一、会议主题
全案例解析 建筑业涉税疑难与票据合规解决之道
二、会议组织
主办单位：四川省建筑业协会
承办单位：四川前沿财税企业管理有限公司
协办单位：四川金财金税科技有限公司
三、会议安排
时间：2023年5月27日 09:00-17:30
地点：成都市金牛区蜀蓉路116号锦蓉酒店
形式：线下。
四、会议内容
08:30-09:00 会议签到
09:00-09:10 领导致辞
09:10-12:00 培训（内容详见附件）
13:30-16:00 培训（内容详见附件）
16:00-17:30 答疑时间（参会人员可准备问题自行提问）
五、参会人员
1.各会员单位企业负责人、财务负责人、税务负责人。
2.仅限500人，名额有限，以报名顺序为准！每个单位限2人参会！
六、其他事项
1.本次会议为公益活动，交通食宿自理，各会员单位免费参加。
2.请参会人员于2023年5月25日前扫码进行报名。
七、联系人
四川省建筑业协会：徐超 028-85582801
四川前沿财税企业管理有限公司：冯老师 13808172846
四川省建筑业协会
2023年5月16日
附件：
一、课程简介
2023年随着金税四期的全面上线，税务监管的“AI，算法，大数据，金税天网时代，银行税务共享信息的时代”真正的到来了。建筑企业同样也将要面临一个前所未有的严监管控，精准查处的税务环境，税收将贯穿生产经营全流程，“以票管税”时期正式过渡到“以数治税”时代。因此，企业涉税风险安全管控和税收合理筹划策略将成为经营者的当务之急，重中之重。
为满足建筑业创新发展、跨越升级对财务部门和财务人员提出的更高要求，本次课程以建筑业出现的实务问题为导向，以最终解决问题为落脚点，以财税政策和处理规则为两翼，绝不回避敏感问题，以全案例方式解析涉及的疑难共性问题的财税处理方案，课程内容贯穿建筑业工程项目全生命周期。
二、课程特色
★ 紧扣建筑企业需求，无缝贴近工程实践，全案例讲解，突出实际操作!
★深入了解税务监管系统的底层逻辑，精准把控金税四期对建筑企业的影响，优化顶层架构，将企业置身于安全的税务环境中。
三、主讲专家 蓝敏老师
国内实战派税务筹划与咨询专家，中欧国际商学院教授，企业家财税训练导师，蓝老师长期从事建安业税务筹划、税务咨询工作， 拥有丰富的实战经验，先后为北京、陕西、四川、重庆等地上百家建筑企业提供涉税咨询及纳税筹划服 务。在业内率先提出“十五大风险点控制”理论，首倡“企业税务风险诊断” 为企业提供以结果为导向的税务安全服务，被誉为"财税理论与实际操作完美结合的训练导师"。
著有《建筑业增值税管理与会计实操》、《税务游戏的经营规则》、《税稽查应对与维权》、《手把手教你做优秀税务会计》、《增值税会计与纳税实战宝典》、等热销税务专著！
四、课程大纲
上午9：00-10:00 模块一：全案例详解热点争议问题 |
1、 按开票金额确认收入，为什么不行？错了吗？ 2、 因材料发票暂时不够，结转的工程施工成本中全是工资，有没有问题？ 3、 主营业务成本结转的标准和凭证是什么？ 4、 暂估的施工成本，年末要不要调出来？ 5、 先开发票是否有风险？如何处理？ 6、 会计收入与开票金额不匹配有什么问题？ 7、 增值税销项与发票金额不匹配有什么问题？ 8、 完工结算后质保金如何处理？要不要确认收入？发票开不开？ 9、 工程烂尾工程款收不到，准备诉讼了，会不会补税？ 10、 甲供料超标被甲方罚100万，不准低开发票，如何处理？ 11、 国家调整增值税税率，调整后如何开票、计价、核算？ |
上午10:15-11:00 模块二：全案例详解热点易错问题 |
1、 小规模纳税人不小心开票超标后怎么办？ 2、 爬架安装业务是否可以简易计税？ 3、 主材甲供时，是否必须简易计税？ 4、 纯劳务分包，简易计税划算还是一般计税划算？ 5、 工程垫资利息，是按6%交税还是9%交税？ 6、 以房抵工程款——如何进行税会处理？价格如何确定？ 7、 以房抵工程款——如果未过户直接抵行不行 8、 工程分包与设备租赁业务，如何区分？ 9、 劳务派遣与劳务分包业务，如何区分，发票如何处理？ |
上午11:00-12：00 模块三：全案例详解联营工程风险控制与财税处理 |
1、 挂靠工程的核心财税风险提示 2、 挂靠方付钱、被挂靠方收发票，算不算虚开？ 3、 挂靠方拿走利润时提供的发票会不会有虚开问题？ 4、 挂靠项目毛利率太低，有没有税务风险？ 5、 挂靠业务应收多少挂靠费？如何计算清楚挂靠项目的真正税负？ 6、 标准的联营业务如何核算？如何纳税？如何计算税负？ 7、 标准的挂靠如何核算？如何纳税？如何计算税负？ 8、 非本公司台头的发票，能否列支和扣除？ 9、 项目地地方政府要求成立分公司并全部在当地纳税，有什么风险？ 10、销售端外包如何核算？如何纳税？如何开发票 |
下午13:00-15:00 模块四：全案例详解不同模式下的热点纳税最优方案 |
1、 BOT如何纳税？ 2、 BT如何纳税？ 3、 EPC如何纳税？ 4、 自产货物加安装、外购货物加安装业务如何纳税？ 5、 工程结算金额与决算金额，以哪个为准？ 6、 集团母公司无收入，向子公司收管理费，如何开票？如何纳税？ 7、 母公司统一负责各子公司项目管理工作并收费，如何纳税？开咨询费？ |
下午15:00-16:00 模块五：全案例详解热点疑难问题 |
1、 工程中使用了甲方水电需要结算扣款，凭证与金额如何处理？ 2、 有偿使用甲方临时设备，如何处理？ 3、 专业分包支付给总包的配套费如何处理？ 4、 增加措施费，合同不支持、甲方不同意，是否有效？ 5、 总包代发劳务分包员工工资，总包、专业分包、劳务分包各方如何处理？ 6、 总包以付工资方式付工程款，从个人卡扣回来是否有风险？ |
下午16:00-17:30 现场答疑会员单位提交的问题。 温馨提示：请带上问题参会效果更佳 |
